开云 开云体育开云 开云体育我们对后附的包头东宝生物技术股份有限公司（以下简称东宝生物）分别于2019年3月非公开发行普通股（A股）、2021年5月向特定对象发行普通股（A股）募集的人民币普通股资金（以下简称前次募集资金）截至2022年9月30日止的使用情况报告（以下简称前次募集资金使用情况报告）执行了鉴证工作。

　　东宝生物管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、实施和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，保证前次募集资金使用情况报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对前次募集资金使用情况报告发表鉴证意见。

　　我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 – 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

　　我们认为，东宝生物上述前次募集资金使用情况报告已经按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了东宝生物截至2022年9月30日止前次募集资金的使用情况。

　　本鉴证报告仅供东宝生物向中国证券监督管理委员会申请发行可转债之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他开云体育 kaiyun.com 官网入口任何目的。

　　2019年3月22日，公司第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币133,009,766.33元置换已预先投入募投项目的自筹资金。大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《包头东宝生物技术股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金项目的鉴证报告》（大华核字[2019]001844号），对公司以自筹资金预先投入募集资金项目的事项进行了专项审核。保荐机构兴业证券股份有限公司对此发表了核查意见。

　　为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护者权益，公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《包头东宝生物技术股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》），2022年4月，该《管理制度》经本公司第八届董事会第四次会议审议通过修订。

　　根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐机构可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料。本公司与兴业证券股份有限公司及募集资金专户开户银行于2019年3月签订《创业板非公开发行募集资金三方监管协议》、2019年7月签订《创业板非公开发行募集资金三方监管协议》；与招商证券股份有限公司及募集资金专户开户银行于2020年7月签订的《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。

　　三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。

　　2021年 6月 4日，公司第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 81,103,859.79元置换公司已预先投入募投项目的自筹资金。大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《包头东宝生物技术股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金项目的鉴证报告》（大华核字[2021]008942号），对公司以自筹资金预先投入募集资金项目的事项进行了专项审核。保荐机构招商证券股份有限公司对此发表了核查意见。

　　为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护者权益，公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《包头东宝生物技术股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》），2022年4月，该《管理制度》经本公司第八届董事会第四次会议审议通过修订。

　　根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐机构可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料。本公司与招商证券股份有限公司及募集资金专户开户银行于2021年6月签订《募集资金三方监管协议》、于2022年10月签订《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行，开云 开云体育官网以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。

　　募集资金项目的实际总额与募集后承诺金额的差额 395,359.77元，系募集资金账户累计到账的利息收入扣除手续费等的净额收入，本公司将累计到账的利息收入扣除手续费等的净额收入投入年产2000吨胶原蛋白项目。

　　截至2022年9月30日，公司不存在前次募集资金项目已对外转让或置换的情况。

　　2019年3月22日本公司召开第六届董事会第十八次会议、第六届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金30,000,000.00元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过十二个月，到期归还至本公司募集资金专用账户。2020年3月17日，本公司将募集资金补充流动资金足额归还至募集资金专户。详见公司披露于巨潮资讯网的 2020-006公告。

　　9月15日变更“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”，拟用于实施“新型空心胶囊智能产业化项目”；截至2022年9月30日，“新型空心胶囊智能产业化项目”

　　注2：募集后承诺金额包含募集资金累计到账的利息收入扣除手续费等的净额收入；承诺项目胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目实际金额为31.13万元。

　　截至2022年9月30日，公司募集资金项目新型空心胶囊智能产业化项目、废水资源综合利用项目的实际总额与承诺之差异系公司募集资金项目均尚在建设中；年产5万吨绿色生态有机肥项目实际总额与承诺之差异系尚未支付的部分项目建设工程款。

　　公司于2021年10月28日分别召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议、于2021年11月15日召开2021年第五次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募投项目、部分募集资金用途并永久补充流动资金的议案》：同意变更“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”，变更项目涉及的募集资金总金额为129,057,300.00元，占募集资金净额的比例为 32.53%。公司对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”的工程建设方案和产品结构进行调整优化，使用募金58,866,000.00元；公司计划将项目变更后的剩余募集资金 71,开云体育 kaiyun.com 官网入口447,323.8元（受审批日与实施日利息结算影响，具体结算金额以转入自有资金账户当日实际金额为准）用于永久补充流动资金，用于日常生产经营及业务发展。

　　公司管理层深入研究“胶原+”产品的市场前景和制约公司发展的短板。通过对市场的整体判断和产品、技术发展现状的评估，从加快推进发展战略、补齐短板的角度，对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”的工程建设方案和产品结构进行了调整优化，并变更部分募集资金用途。该事项经公司第八届董事会第二次会议，第八届监事会第二次会议，2021年第五次临时股东大会审议通过，详见公司披露于巨潮资讯网的2021-096、097、098、105号公告。

　　本公司于2022年8月25日召开的第八届董事会第六次会议和第八届监事会第六次会议、于2022年9月15日召开2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金项目的议案》：同意变更“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”，变更项目涉及的募集资金总金额为 58,866,000.00元，占募集资金净额的比例为 14.84%。募集资金变更后，拟用于实施“新型空心胶囊智能产业化项目”。

　　“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”在规划设计过程中，公司同时启动与TOC端优质生产企业战略合作，推广“圆素”系列新品，启动前期市场拓展、渠道建设和品牌推广工作，经审慎分析，公司认为通过与TOC端优质生产企业战略合作方式生产推广终端系列产品更有利于满足快速变化的市场需求，且公司能够集中精力和资源全力做好终端系列产品的销售推广工作，提高整体运营效率。开云 开云体育官网加之 2021年四季度以来，明胶/空心胶囊行业迎来新的发展期，青岛益青生物科技股份有限公司作为空心胶囊行业的头部企业，产品处于供不应求状态，现有产能难以满足市场需求，公司需加快推进青岛益青生物科技股份有（本报告除特别注明外，均以人民币元列示）

　　限公司明胶空心胶囊产能扩建工作。因此，为了提高公司整体运营效率，在整体发展战略框架下，对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”进行了变更，改为实施“新型空心胶囊智能产业化项目”。该事项经公司第八届董事会第六次会议，第八届监事会第六次会议，2022年第二次临时股东大会审议通过，详见公司披露于巨潮资讯网的2022-038、039、051号公告。

　　截至2022年9月30日，公司不存在前次募集资金项目已对外转让或置换的情况。

　　2021年8月24日本公司召开第七届董事会第十五次会议，第七届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意本公司在满足募投项目资金需求的前提下，结合公司生产经营情况及财务状况，拟使用不超过50,000,000.00元（含）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司第七届董事会第十五次会议审议通过之日起不超过 12个月，在补充流动资金到期之前或募投项目需要时立即归还至募集资金专户。2021年 11月16日，本公司将募集资金补充流动资金足额归还至募集资金专户。详见公司披露于巨潮资讯网的2021-106号公告。

　　2021年 6月 4日本公司召开了第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》，同意本公司使用不超过20,000,000.00元的部分暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型理财产品。期限自第七届董事会第十二次会议审议通过之日起 12个月内，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。公司独立董事、保荐机构均就上述事项发表了同意的意见。详见公司披露于巨潮资讯网的2021-040号公告。

　　根据上述决议，公司使用部分暂时闲置的募集资金进行现金管理，截至2022年6月4日暂时闲置募集资金购买保本型理财产品全部到期，暂时闲置募集资金现金管理的收入净额为1,922,592.05元

　　2022年4月24日本公司召开了第八届董事会第四次会议、第八届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》，同意本公司使用不超过80,000,000.00元的部分暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好的保本型理财产品。期限自第八届董事会第四次会议审议通过之日起12个月内，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。公司独立董事、保荐机构均就上述事项发表了同意的意见。详见公司披露于巨潮资讯网的2022-013号公告。

　　根据上述决议，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理。截至2022年9月30日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的收入净额为581,186.79元，尚未到期的暂时闲置（本报告除特别注明外，均以人民币元列示）

　　公司前次募集资金未使用金额为人民币 112,013,213.38元占前次募集资金净额人民币396,693,480.24元的28.24%。募集资金未使用完毕的原因系募集资金项目新型空心胶囊智能产业化项目、废水资源综合利用项目目前处于建设中，相关项目款项尚未支付完毕，以及年产5万吨绿色生态有机肥项目的部分工程款尚未支付完毕所致。剩余募集资金将继续用于投入本公司承诺的募集资金项目。

　　项目建成并完全达产后，预计每年可实现销售收入 17,283.30万元（不含税），年均净利润为2,462.16 万元，项目全部税前内部收益率为 15.04%， 税前回收期为6.98年（含建设期）

　　项目建成并完全达产后，预计每年可实现销售收入 14,325.47万元（不含税），年均净利润为2,286.00 万元，项目全部税前内部收益率为 17.38%， 税前回收期为6.35年（含建设期）

　　注1：年产3500吨明胶扩建至7000吨明胶项目于2019年12月投产，2019年度尚未产生效益；年产2000吨胶原蛋白项目于2020年4月投产。

　　注2：2020年度实际效益相关数据业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具《募集资金存放与使用情况鉴证报告》（大华核字[2021]003428 号）。

　　1、补充流动资金无法单独核算效益的原因：通过募集资金补充营运资金缺口，有效缓解公司营运资金压力，有利于增强公司的营运能力以及市场竞争能力。本项目不直接产生经济效益，因此其经济效益无法通过独立实施主体或独立产品等进行独立核算。

　　2、年产3500吨明胶扩建至7000吨明胶项目承诺效益项目100%达产后，年均净利润2,462.16万元。项目投产第一年产能利用率达到60%，预计净利润为966.18万元。未达到预计收益主要原因系：该项目于 2019年12月投产，2020年受新冠疫情影响，采购成本增加且产销量减少，单位成本增加，当期未达预计收益；2021年公司根据市场开云体育 kaiyun.com 官网入口情况、公司产品库存并结合流动资金情况对产量作了适当调控，单位成本增加，当期未达预计收益；2022年1-9月达到预计效益。

　　3、年产2000吨胶原蛋白项目承诺效益项目建成并完全达产后，年均净利润2,286.00万元，项目投产第一年产能利用率达到60%，预计净利润为831.90万元。该项目于2020年4月投产，当年受新冠疫情影响下游客户开工率不足、出口贸易受阻等原因致使产销量未达预期，同时胶原蛋白主要原料明胶成本上升，单位固定成本增加，综合影响当期未达预计效益；2021年受出口量下降影响，产销量未达预期，同时主要原料明胶成本上升，单位成本增加，毛利减少，导致当期效益未达预期；2022年 1-9月，持续受出口量下降影响，产销量未达预期，导致效益未达预期。

　　完全达产后，预计可实现年均营业收入 16,801.5万元(不含税)，实现年均净利润 2,632.7万元。项目税后内部收益率为20.9%， 税后回收期为6.2年(含建设期)

　　项目建成并完全达产后，预计每年可实现销售 收入4,250.00万元（不含税），平均实现净利 润 991.63万元；项目税后内部收益率为 13.46%，开云 开云体育官网税后回收期为7.72年（含建设期）

　　项目建成并完全达产后，预计每年可实现销售 收入5,522.12万元（不含税），平均实现净利 润 1,124.22万元；项目税后内部收益率为 13.36%，税后回收期为7.37年（含建设期）

　　1、补充流动资金无法单独核算效益的原因：通过募集资金补充营运资金缺口，有效缓解公司营运资金压力，有利于增强公司的营运能力以及市场竞争能力。本项目不直接产生经济效益，因此其经济效益无法通过独立实施主体或独立产品等进行独立核算。

　　2、新型空心胶囊智能产业化项目、废水资源综合利用项目目前处于建设期，尚未投产，未产生效益；年产5万吨绿色生态有机肥项目于2022年8月投产，产能逐步释放,至报告期末期限较短，尚未产生效益。

　　五、前次募集资金实际使用情况与公司信息披露文件中有关内容比较 公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的内容不存在差异。Kaiyun App下载 全站Kaiyun App下载 全站Kaiyun App下载 全站